IFRS 9 a modelování očekávaných kreditních ztrát
| Název práce: | IFRS 9 a modelování očekávaných kreditních ztrát |
|---|---|
| Autor(ka) práce: | Chladová, Lenka |
| Typ práce: | Diplomová práce |
| Vedoucí práce: | Witzany, Jiří |
| Oponenti práce: | Drahokoupil, Jakub |
| Jazyk práce: | Česky |
| Abstrakt: | Cílem diplomové práce je porovnání dvou přístupů ke stanovení pravděpodobnosti selhání pro potřeby účetního standardu IFRS 9. Teoretická část se zabývá mezinárodním účetním standardem IFRS 9, jeho historií, vývojem a důvody vzniku. V praktické části jsou implementovány dvě metody stanovení pravděpodobnosti selhání, metoda postavená na markovských maticích a metoda využívající analýzu přežití. V závěru jsou obě metody porovnány. |
| Klíčová slova: | IFRS 9; úvěrové riziko; Markovská matice; Vašíčkův model; analýza přežití; model zrychleného času selhání; model očekávaných úvěrových ztrát; pravděpodobnost selhání |
| Název práce: | IFRS 9 and modeling of expected credit losses |
|---|---|
| Autor(ka) práce: | Chladová, Lenka |
| Typ práce: | Diploma thesis |
| Vedoucí práce: | Witzany, Jiří |
| Oponenti práce: | Drahokoupil, Jakub |
| Jazyk práce: | Česky |
| Abstrakt: | The aim of the diploma thesis is to compare two approaches to determining the probability of default for the needs of the accounting standard IFRS 9. The theoretical part deals with the international accounting standard IFRS 9, its history, development and the reasons for its creation. In the practical part, two methods of determining the probability of default are implemented, a method based on Markov matrices and a method using survival analysis. In the end, both methods are compared. |
| Klíčová slova: | Markov matrix; Accelerated failure time model; credit risk; probability of default; Vasicek model; survival analysis; Expected credit loss model; IFRS 9 |
Informace o studiu
| Studijní program / obor: | Finanční inženýrství |
|---|---|
| Typ studijního programu: | Magisterský studijní program |
| Přidělovaná hodnost: | Ing. |
| Instituce přidělující hodnost: | Vysoká škola ekonomická v Praze |
| Fakulta: | Fakulta financí a účetnictví |
| Katedra: | Katedra bankovnictví a pojišťovnictví |
Informace o odevzdání a obhajobě
| Datum zadání práce: | 23. 11. 2020 |
|---|---|
| Datum podání práce: | 11. 1. 2022 |
| Datum obhajoby: | 10. 2. 2022 |
| Identifikátor v systému InSIS: | https://insis.vse.cz/zp/75269/podrobnosti |