Hedging the currency risk

Thesis title: Zajištění kurzového rizika
Author: Polaková, Dorota
Thesis type: Bakalářská práce
Supervisor: Novotný, Jan
Opponents: Procházka, David
Thesis language: Česky
Abstract:
Bakalářská práce se zaměřuje na zajištění kurzového rizika pomocí derivátů. Cílem práce je popsat deriváty vhodné k zajištění kurzového rizika, charakterizovat teorii zajišťovacího účetnictví dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví a následně tuto teorii aplikovat na příkladech. Příklady jsou zaměřené na zajištění reálné hodnoty a zajištění peněžních toků, oba využívají měnových forwardů. V příkladech jsou použity skutečné měnové kurzy a úrokové sazby k určitému datu.
Keywords: měnové deriváty; zajišťovací účetnictví; riziko
Thesis title: Hedging the currency risk
Author: Polaková, Dorota
Thesis type: Bachelor thesis
Supervisor: Novotný, Jan
Opponents: Procházka, David
Thesis language: Česky
Abstract:
This thesis focuses on hedging the exchange rate risk using derivatives. The aim of the thesis is to describe derivatives which are appropriate to hedge the foreign exchange risk, describe the theory of hedge accounting in accordance with International Financial Reporting Standards and apply this theory in practice. Examples are focused on fair value and cash flow hedges, both using currency forwards. The examples use real exchange rates and interest rates to a specific date.
Keywords: hedge accounting; currency derivatives; risk

Information about study

Study programme: Finance a účetnictví/Účetnictví a finanční řízení podniku
Type of study programme: Bakalářský studijní program
Assigned degree: Bc.
Institutions assigning academic degree: Vysoká škola ekonomická v Praze
Faculty: Faculty of Finance and Accounting
Department: Deparment of Finacial Accounting and Auditing

Information on submission and defense

Date of assignment: 1. 3. 2013
Date of submission: 30. 6. 2013
Date of defense: 12. 9. 2013
Identifier in the InSIS system: https://insis.vse.cz/zp/42247/podrobnosti

Files for download

    Last update: