Possibilities of capital adequacy management in banking sector

Hlavním cílem diplomové práce na téma Možnosti řízení kapitálové přiměřenosti v bankovním sektoru je ukázat hlavní přístupy k řízení CAR na obou stranách tohoto parametru – regulatorního kapitálu a rizikově vážených aktivech. V první kapitole práce rozebírá jednotlivé kapitálové polštáře a minimální kapitálový požadavek v rámci českého bankovního systému. Ve druhé kapitole, která se věnuje jednotlivým položkám regulatorního kapitálu, je zjištěno, že banky ve všeobecnosti používají na posílení svého kapitálu nerozdělené zisky minulých období. Tato kapitola taktéž popisuje oblíbené zadržení mezitímního zisku interim profit a nekonvenční nástroje jako je scrip issue. Třetí hlavní části jsou rizikově vážená aktiva. Postupně práce rozebírá specifika jejich napočtení a detaily parametrů funkce rizikové váhy (K – funkce). Rovněž se věnuje porovnání IRB metody a její potenciální úspoře v porovnání s metodou STA. Řízení RVA popsané v této kapitole se opírá o RAPM ukazatele výkonnosti a o forward – looking přístup v závislosti na strategickým plánu banky.

The aim of this diploma thesis on topic Possibilities of capital adequacy management in banking sector is to show the main approaches in regards of CAR management on both sides of this parameter – regulatory capital and risk weighted assets. In the first chapter, the thesis is dealing with regulatory CAR add-ons and the minimum capital requirement of Czech banking system. In the second chapter, which describes individual items of regulatory capital, was find out, that the bank in reality uses for strengthen their capital position retained earnings. This chapter also deals with popular technique of interim profit retention and unconventional tools as dividends in form of scrip issue. Third part of the thesis is risk weighted assets. Continuously, the thesis deals with specifics of its calculation and the details of the risk weight (so called K – function) parameters. This chapter also covers the IRB method and its potential RWA savings comparing to STA method. The RWA management described in this chapter is based on RAPM – performance measures and on forward – looking principle in regards of strategic plan of the bank.