Cash pooling and overdraft in financial analysis
| Thesis title: | Cash pooling a kontokorent ve finanční analýze |
|---|---|
| Author: | Gajarová, Dagmar |
| Thesis type: | Bakalářská práce |
| Supervisor: | Rudolfová, Lucie |
| Opponents: | Škerlíková, Tatiana |
| Thesis language: | Česky |
| Abstract: | Cílem této práce je poukázat na vliv cash poolingu a kontokorentu na vybrané ukazatele finanční analýzy a navrhnout možnosti, jak by bylo možné se s tímto vlivem na hodnotu vybraných ukazatelů finanční analýzy vypořádat. Teoretická část práce se zabývá představením nástrojů cash pooling a kontokorent, uvedením vybraných ukazatelů finanční analýzy, které jsou výrazně ovlivněny těmito nástroji a navržením možností zohlednění vlivu cash poolingu a kontokorentu na jejich hodnotu. Praktická část uvádí aplikaci vybraných ukazatelů na vybrané podniky využívající cash pooling a kontokorent (Nestlé Česko s.r.o., Mondelez Czech Republic s.r.o) a na podniky, které tyto nástroje nevyužívají (Mars Czech s.r.o., Marlenka international s.r.o.) Následně u podniků využívající cash pooling a kontokorent jsou aplikována navržené možnosti zohlednění a zhodnocení hodnot ukazatelů před úpravou a po úpravě. |
| Keywords: | kontokorent; ukazovatele zadluženosti; ukazovatele likvidity; cash pooling |
| Thesis title: | Cash pooling and overdraft in financial analysis |
|---|---|
| Author: | Gajarová, Dagmar |
| Thesis type: | Bachelor thesis |
| Supervisor: | Rudolfová, Lucie |
| Opponents: | Škerlíková, Tatiana |
| Thesis language: | Česky |
| Abstract: | The aim of this bachelor thesis is to point out the influence of cash pooling and overdraft on selected indicators of financial analysis and to suggest possibilities how it would be possible to deal with this influence on the value of selected indicators of financial analysis. The theoretical part of the thesis deals with the introduction of cash pooling and overdraft tools, the introduction of selected indicators of financial analysis, which are significantly affected by these tools and proposing options to take into account the impact of cash pooling and overdraft on their value. The practical part presents the application of selected indicators to selected companies using cash pooling and overdraft (Nestlé Česko s.r.o., Mondelez Czech Republic s.r.o) and to companies that do not use these tools (Mars Czech s.r.o., Marlenka international s.r.o.). Subsequently, the options for consideration are applied to companies that use cash pooling and overdraft and the values of indicators are evaluated before and after corrections. |
| Keywords: | overdraft; cash pooling; liquidity indicators; indebtedness indicators |
Information about study
| Study programme: | Finance a účetnictví/Účetnictví a finanční řízení podniku |
|---|---|
| Type of study programme: | Bakalářský studijní program |
| Assigned degree: | Bc. |
| Institutions assigning academic degree: | Vysoká škola ekonomická v Praze |
| Faculty: | Faculty of Finance and Accounting |
| Department: | Department of Corporate Finance |
Information on submission and defense
| Date of assignment: | 21. 10. 2019 |
|---|---|
| Date of submission: | 14. 5. 2020 |
| Date of defense: | 28. 5. 2020 |
| Identifier in the InSIS system: | https://insis.vse.cz/zp/71374/podrobnosti |