IFRS 9 and modeling of expected credit losses

Thesis title: IFRS 9 a modelování očekávaných kreditních ztrát
Author: Chladová, Lenka
Thesis type: Diplomová práce
Supervisor: Witzany, Jiří
Opponents: Drahokoupil, Jakub
Thesis language: Česky
Abstract:
Cílem diplomové práce je porovnání dvou přístupů ke stanovení pravděpodobnosti selhání pro potřeby účetního standardu IFRS 9. Teoretická část se zabývá mezinárodním účetním standardem IFRS 9, jeho historií, vývojem a důvody vzniku. V praktické části jsou implementovány dvě metody stanovení pravděpodobnosti selhání, metoda postavená na markovských maticích a metoda využívající analýzu přežití. V závěru jsou obě metody porovnány.
Keywords: IFRS 9; úvěrové riziko; Markovská matice; Vašíčkův model; analýza přežití; model zrychleného času selhání; model očekávaných úvěrových ztrát; pravděpodobnost selhání
Thesis title: IFRS 9 and modeling of expected credit losses
Author: Chladová, Lenka
Thesis type: Diploma thesis
Supervisor: Witzany, Jiří
Opponents: Drahokoupil, Jakub
Thesis language: Česky
Abstract:
The aim of the diploma thesis is to compare two approaches to determining the probability of default for the needs of the accounting standard IFRS 9. The theoretical part deals with the international accounting standard IFRS 9, its history, development and the reasons for its creation. In the practical part, two methods of determining the probability of default are implemented, a method based on Markov matrices and a method using survival analysis. In the end, both methods are compared.
Keywords: Markov matrix; Accelerated failure time model; credit risk; probability of default; Vasicek model; survival analysis; Expected credit loss model; IFRS 9

Information about study

Study programme: Finanční inženýrství
Type of study programme: Magisterský studijní program
Assigned degree: Ing.
Institutions assigning academic degree: Vysoká škola ekonomická v Praze
Faculty: Faculty of Finance and Accounting
Department: Department of Banking and Insurance

Information on submission and defense

Date of assignment: 23. 11. 2020
Date of submission: 11. 1. 2022
Date of defense: 10. 2. 2022
Identifier in the InSIS system: https://insis.vse.cz/zp/75269/podrobnosti

Files for download

    Last update: