IFRS 9 and modeling of expected credit losses
| Thesis title: | IFRS 9 a modelování očekávaných kreditních ztrát |
|---|---|
| Author: | Chladová, Lenka |
| Thesis type: | Diplomová práce |
| Supervisor: | Witzany, Jiří |
| Opponents: | Drahokoupil, Jakub |
| Thesis language: | Česky |
| Abstract: | Cílem diplomové práce je porovnání dvou přístupů ke stanovení pravděpodobnosti selhání pro potřeby účetního standardu IFRS 9. Teoretická část se zabývá mezinárodním účetním standardem IFRS 9, jeho historií, vývojem a důvody vzniku. V praktické části jsou implementovány dvě metody stanovení pravděpodobnosti selhání, metoda postavená na markovských maticích a metoda využívající analýzu přežití. V závěru jsou obě metody porovnány. |
| Keywords: | IFRS 9; úvěrové riziko; Markovská matice; Vašíčkův model; analýza přežití; model zrychleného času selhání; model očekávaných úvěrových ztrát; pravděpodobnost selhání |
| Thesis title: | IFRS 9 and modeling of expected credit losses |
|---|---|
| Author: | Chladová, Lenka |
| Thesis type: | Diploma thesis |
| Supervisor: | Witzany, Jiří |
| Opponents: | Drahokoupil, Jakub |
| Thesis language: | Česky |
| Abstract: | The aim of the diploma thesis is to compare two approaches to determining the probability of default for the needs of the accounting standard IFRS 9. The theoretical part deals with the international accounting standard IFRS 9, its history, development and the reasons for its creation. In the practical part, two methods of determining the probability of default are implemented, a method based on Markov matrices and a method using survival analysis. In the end, both methods are compared. |
| Keywords: | Markov matrix; Accelerated failure time model; credit risk; probability of default; Vasicek model; survival analysis; Expected credit loss model; IFRS 9 |
Information about study
| Study programme: | Finanční inženýrství |
|---|---|
| Type of study programme: | Magisterský studijní program |
| Assigned degree: | Ing. |
| Institutions assigning academic degree: | Vysoká škola ekonomická v Praze |
| Faculty: | Faculty of Finance and Accounting |
| Department: | Department of Banking and Insurance |
Information on submission and defense
| Date of assignment: | 23. 11. 2020 |
|---|---|
| Date of submission: | 11. 1. 2022 |
| Date of defense: | 10. 2. 2022 |
| Identifier in the InSIS system: | https://insis.vse.cz/zp/75269/podrobnosti |