Designing Data-Driven Metrics for Corporate Management, Audit Compliance, and IPO readiness
Autor(ka) práce:
Bibicheva, Tatiana
Typ práce:
Diploma thesis
Vedoucí práce:
Umlauf, Miroslav
Oponenti práce:
Štětinová, Barbora
Jazyk práce:
English
Abstrakt:
For a company considering access to public capital markets, financial performance alone is not sufficient. This thesis develops a reproducible, annual-report-based framework that assesses fundamental public-market readiness, the degree to which a company’s financial profile and reporting maturity already resemble those of established listed peers in the same sector. The framework draws exclusively on audited annual reports for 28 Central and Eastern European companies across four sectors: large banks, energy and utilities, industrial and manufacturing, and technology and growth, over the period 2019-2024. It extracts a set of sector-specific financial metrics together with a structured Reporting, Audit and Governance Checklist (RAGC), and combines these two layers in a 75/25 ratio into a normalized 0-100 readiness score. Each company-year observation is scored against a reference population of mature listed firms through benchmark percentile scoring rather than against fixed thresholds. The model is applied to three company types, public benchmarks, IPO-transition cases and private firms, and produces readiness classifications, IPO-trajectory analysis around the listing event and a gap decomposition that locates whether a shortfall originates in financial strength, reporting quality or data completeness. The results confirm that annual-report data can be systematically translated into a transparent, sector-specific readiness assessment that is comparable across listed, IPO-transition and private companies. What the framework deliberately does not do is predict IPO pricing, investor demand or aftermarket performance, it answers instead the prior question of whether a company already resembles a viable public company before market timing and transaction structure come into play.
Klíčová slova:
financial metrics; corporate governance; Central and Eastern Europe; IPO readiness; annual reports; audit transparency; reporting discipline; benchmark scoring
Název práce:
Navrhování datově řízených metrik pro podnikové řízení, auditní soulad a připravenost k IPO
Autor(ka) práce:
Bibicheva, Tatiana
Typ práce:
Diplomová práce
Vedoucí práce:
Umlauf, Miroslav
Oponenti práce:
Štětinová, Barbora
Jazyk práce:
English
Abstrakt:
Pro společnost zvažující vstup na veřejné kapitálové trhy nestačí samotná finanční výkonnost. Tato práce vytváří reprodukovatelný rámec založený na výročních zprávách, který hodnotí základní připravenost na veřejný trh, tedy míru, do jaké se finanční profil a vyspělost výkaznictví dané společnosti již podobají zavedeným kotovaným společnostem ve stejném odvětví. Rámec vychází výhradně z auditovaných výročních zpráv 28 společností ze střední a východní Evropy ve čtyřech odvětvích, jimiž jsou velké banky, energetika a utility, průmyslová výroba a technologické a růstové společnosti, za období 2019-2024. Extrahuje soubor sektorově specifických finančních ukazatelů společně se strukturovaným kontrolním seznamem pro výkaznictví, audit a správu a řízení (RAGC) a obě tyto vrstvy kombinuje v poměru 75/25 do normalizovaného skóre připravenosti v rozmezí 0-100. Každé pozorování (společnost-rok) je hodnoceno vůči referenční populaci zralých kotovaných firem pomocí percentilového skórování vůči benchmarku, nikoli vůči pevně stanoveným prahům. Model je aplikován na tři typy společností: veřejné benchmarky, případy přechodu na burzu (IPO) a soukromé firmy, a poskytuje klasifikaci připravenosti, analýzu trajektorie IPO kolem okamžiku kotace a dekompozici mezery, která určuje, zda nedostatek pramení z finanční síly, kvality výkaznictví, nebo úplnosti dat. Výsledky potvrzují, že data z výročních zpráv lze systematicky převést na transparentní, sektorově specifické hodnocení připravenosti, které je srovnatelné napříč kotovanými, IPO a soukromými společnostmi. Rámec záměrně nepředpovídá ocenění IPO, poptávku investorů ani výkonnost po úpisu. Namísto toho odpovídá na předchozí otázku, zda se společnost již podobá životaschopné veřejné společnosti dříve, než do hry vstoupí načasování trhu a struktura transakce.
Klíčová slova:
výroční zprávy; finanční ukazatele; správa a řízení společností; připravenost na IPO; transparentnost auditu; disciplína výkaznictví; benchmarkové skórování; střední a východní Evropa.
Informace o studiu
Studijní program / obor:
Aplikovaná datová analytika a umělá inteligence/Datová analytika ve výrobních podnicích