Risk adjustment neživotního pojištění dle standardu IFRS17
| Název práce: | Risk adjustment neživotního pojištění dle standardu IFRS17 |
|---|---|
| Autor(ka) práce: | Palowská, Petra |
| Typ práce: | Diplomová práce |
| Vedoucí práce: | Marek, Luboš |
| Oponenti práce: | Koudelka, Jiří |
| Jazyk práce: | Česky |
| Abstrakt: | V lednu 2023 vstoupil v platnost nový mezinárodní standard finančního reportingu IFRS 17 o pojistných smlouvách. Standard s sebou přinesl mnoho specifik, kterými se pojišťovny musí řídit. Tato diplomová práce se věnuje významné části standardu, a to rizikové přirážce (z angl. risk adjustment) a také metodám, které jej stanovují. Popisuje přístup standardu IFRS 17 k rizikové přirážce nefinančního rizika, na které je aplikována. Metodami stanovení rizikové přirážky, kterými se tato diplomová práce zabývá jsou Value at Risk, Tail Value at Risk a Cost of Capital. |
| Klíčová slova: | IFRS 17; riziko; úroveň spolehlivosti; Monte Carlo; Riziková přirážka; Bootstrap |
| Název práce: | Risk adjustment for non-life insurance under IFRS 17 standard |
|---|---|
| Autor(ka) práce: | Palowská, Petra |
| Typ práce: | Diploma thesis |
| Vedoucí práce: | Marek, Luboš |
| Oponenti práce: | Koudelka, Jiří |
| Jazyk práce: | Česky |
| Abstrakt: | In January 2023, the new international financial reporting standard IFRS 17 insurance contracts became valid. The standard introduced many specific requirements that insurance companies must comply with. This thesis focuses on a significant part of the standard—the risk adjustment—and the methods used to determine it. It describes the IFRS 17 approach to the risk adjustment for non-financial risk, to which it is applied. The methods for determining the risk adjustment discussed in this thesis are Value at Risk, Tail Value at Risk, and Cost of Capital. |
| Klíčová slova: | Bootstrap; IFRS 17; confidence level; Risk adjustment; Monte Carlo; risk |
Informace o studiu
| Studijní program / obor: | Statistika |
|---|---|
| Typ studijního programu: | Magisterský studijní program |
| Přidělovaná hodnost: | Ing. |
| Instituce přidělující hodnost: | Vysoká škola ekonomická v Praze |
| Fakulta: | Fakulta informatiky a statistiky |
| Katedra: | Katedra statistiky a pravděpodobnosti |
Informace o odevzdání a obhajobě
| Datum zadání práce: | 14. 3. 2022 |
|---|---|
| Datum podání práce: | 26. 6. 2025 |
| Datum obhajoby: | 19. 8. 2025 |
| Identifikátor v systému InSIS: | https://insis.vse.cz/zp/80251/podrobnosti |