Risk adjustment neživotního pojištění dle standardu IFRS17
Autor(ka) práce:
Palowská, Petra
Typ práce:
Diplomová práce
Vedoucí práce:
Marek, Luboš
Oponenti práce:
Koudelka, Jiří
Jazyk práce:
Česky
Abstrakt:
V lednu 2023 vstoupil v platnost nový mezinárodní standard finančního reportingu IFRS 17 o pojistných smlouvách. Standard s sebou přinesl mnoho specifik, kterými se pojišťovny musí řídit. Tato diplomová práce se věnuje významné části standardu, a to rizikové přirážce (z angl. risk adjustment) a také metodám, které jej stanovují. Popisuje přístup standardu IFRS 17 k rizikové přirážce nefinančního rizika, na které je aplikována. Metodami stanovení rizikové přirážky, kterými se tato diplomová práce zabývá jsou Value at Risk, Tail Value at Risk a Cost of Capital.
Klíčová slova:
IFRS 17; riziko; úroveň spolehlivosti; Monte Carlo; Riziková přirážka; Bootstrap
Název práce:
Risk adjustment for non-life insurance under IFRS 17 standard
Autor(ka) práce:
Palowská, Petra
Typ práce:
Diploma thesis
Vedoucí práce:
Marek, Luboš
Oponenti práce:
Koudelka, Jiří
Jazyk práce:
Česky
Abstrakt:
In January 2023, the new international financial reporting standard IFRS 17 insurance contracts became valid. The standard introduced many specific requirements that insurance companies must comply with. This thesis focuses on a significant part of the standard—the risk adjustment—and the methods used to determine it. It describes the IFRS 17 approach to the risk adjustment for non-financial risk, to which it is applied. The methods for determining the risk adjustment discussed in this thesis are Value at Risk, Tail Value at Risk, and Cost of Capital.
Klíčová slova:
Bootstrap; IFRS 17; confidence level; Risk adjustment; Monte Carlo; risk